SPOSÓB PRZEPROWADZANIA AUDYTU


KROK 1 - przegląd wstępny

• przeprowadzenie wywiadu z osobami wyznaczoną przez Kierownictwo organizacji do kontaktów
  z audytorem,
• pozyskanie dokumentacje(obowiązujących w ramach badanej organizacji: regulaminów, zarządzeń, procedur, wytycznych, instrukcji itp.),
• analiza dokumentacji.

KROK 2 - audyt właściwy (czynności audytowe)

• przeprowadzenie badania audytowego na miejscu,
• szczegółowa analiza dokumentacji w badanym obszarze,
• wywiady z właścicielami procesów,
• przeprowadzenie testów zgodności funkcjonowania mechanizmów kontrolnych,
• wybór transakcji finansowych do badania - próbkowanie,
• dokumentowanie czynności audytowych - dowody z audytu,
• bieżące wyjaśnianie spostrzeżeń z audytowanym.

KROK 3 - sprawozdawczość

• sporządzenie raportu z uwzględnieniem szczegółowych ustaleń, ryzyk, konsekwencji, rekomendacji
  w ramach badanego obszaru,
• przekazanie raportu z audytu Kierownictwu Jednostki.

KROK 4 - narada zamykająca

• prezentacja raportu: omówienie ustaleń, ryzyk oraz sposobu wdrożenia rekomendacji mających na celu poprawę badanego obszaru,
• ustalenie terminu audytu sprawdzającego wdrożenie rekomendacji.

KROK 5 - audyt sprawdzający

• przeprowadzenia audytu sprawdzającego wdrożenie rekomendacji zaakceptowanych przez Kierownictwo Jednostki,
• przekazanie raportu z badania audytowego.

KROK 6 - audyt certyfikacyjny przeprowadzony przez jednostkę certyfikującą (w przypadku wdrażania norm)